Ana Isabel Mina Vento

INFORMACION FINANCIERA

Estrategia y gestión financiera en un mundo globalizado e informado

Durante los años ochenta el desarrollo del sistema de dirección estratégica se basó en la relación entre estrategia y entorno, teniendo su principal paradigma en el análisis de los sectores industriales y la posición competitiva de Porter (1990; 1988).

La Economía Financiera se centra en el estudio de los problemas que le son propios a una de las áreas funcionales de las empresas. La separación entre la función financiera y la política general de la empresa nos facilita una formulación explícita para un objetivo financiero. No obstante, este objetivo deberá plantearse como una parte integrante de la estrategia global de comportamiento empresarial, de tal forma que cualquier empresa que aspire a ser competitiva deberá adoptar una determinada estrategia financiera en función de la naturaleza de las variables que definen la competencia de su sector, contribuyendo así, a la obtención de una o varias ventajas competitivas. Entendemos que dicho proceso exigirá la adopción de decisiones financieras que de mejor forma contribuyan a los objetivos fijados y cuyo logro pasará por la observación de los siguientes aspectos fundamentales: Inversión, financiación y equilibrio financiero.

Plan Financiero

Esta herramienta le permite a emprendedores y empresarios tener una versión cuantificada de su idea negocio, trazar objetivos, encontrar la manera más adecuada de llevar lo planeado a la realidad y generar credibilidad ante los inversionistas. En resumen, puede decirse que es el mapa que contiene la dirección a seguir para alcanzar las metas en el plano económico.

Una vez que se elabore el presupuesto, se establezcan las metas financieras y se defina una estrategia, es importante mantener la ruta, revisar periódicamente el plan y realizar las correcciones necesarias en las metas o la situación financiera para el mejoramiento continuo de los procesos.

Qué es un plan financiero?

Al elaborar un plan financiero, se crea un registro escrito de los objetivos y las maneras en las que se planea convertir dichos objetivos en realidades. Se debe empezar escribiendo todas las cosas que se desea alcanzar financieramente, organizándolas según orden de importancia.

 No se necesita seleccionar sólo una o dos. Se puede incluir tantas como se desee. Luego se tiene que identificar aquellas que tienen la mayor importancia o son más urgentes y entonces se debe concentrar los esfuerzos en ellas, para cumplirlas.

Cómo lograr lo que desea

 Un plan financiero es más que una lista de deseos. Después de dedicar tiempo a expresar lo que desea para una vida financiera, se  necesitará desarrollar una estrategia que ayude a obtener dichos objetivos.

Uno de los desafíos probablemente sea el que varias ambiciones compiten por su atención:

·        ¿Debería pagar el pago inicial de una casa o colocar dinero adicional en la cuenta de jubilación?

·        ¿Tomar vacaciones significa que tendrá que posponer los planes de regresar a la universidad?

·        ¿Tiene sentido utilizar el dinero que acaba de heredar para empezar su empresa propia?

Organizar las maneras en que puede se puede alcanzar varios objetivos a la vez, no es fácil, pero la sensación de control y poder que conlleva tomar decisiones bien pensadas hará que valga la pena el esfuerzo.

El Plan Financiero  también es la traducción en números del resto del plan. Recogida la información sobre lo que precisamos para empezar la empresa, la gente que se vaya a contratar, las previsiones de venta que se hayan realizado, etc. es hora, en esta parte del plan, de traducirlo a números para así poder ver la viabilidad del proyecto y cuáles son las previsiones.

¿Cómo hacer un Plan Financiero?

Es importante porque además de definir la situación económica del negocio, es un documento vital para los inversionistas.

Estructura de un Business Plan:                                                

     1.    Resumen ejecutivo

    2.     Descripción del producto y valor distintivo

    3.     Mercado potencial                                                  

    4.     Competencia                                          

5.    Modelo de negocio y plan financiero

    6.    Equipo directivo y organización                                  

    7.    Estado de desarrollo y plan de implantación

8.     Alianzas estratégicas                            

                                                                                                                                     
   9.     Estrategia de marketing y ventas

 10.   Principales riesgos y estrategias de salida.


RESUMEN EJECUTIVO: (Ej. Menux.com)

Compañía: menux.com es una compañía que otorga el servicio de entrega de alimentos a domicilio (casas y oficinas) elaborados por diversos restaurantes por zonas. Las Oficinas centrales están en ¿?

Estado Actual: menux.com está en la etapa de investigación y desarrollo del  sistema de la página de internet y del sistema de logística. Cuenta ya con un plan definido de negocios, proyecciones financieras a 4 años, consultor legal, financiero y un Director General. Se está en tratativas con inversionistas potenciales.

Servicio:  menux.com  ofrece la entrega a domicilio de alimentos elaborados por diversos restaurantes, a diversos precios, ofreciendo calidad, rapidez y comodidad al mercado objetivo .

Los ingresos de menux.com son dos, 1. el servicio por entrega y 2. publicidad en la página y transportes.  Se puede acceder a este servicio sólo por internet. www.menux.com

Descripción del Mercado: El Mercado de menux.com se divide en dos: el de mandos medios y altos en oficinas con ingresos superiores a $??y con acceso desde su     oficina a internet, con muchas actividades cotidianas que les impide comer fuera de la oficina a diario y el de hogares con suficientes ingresos y con poco tiempo para cocinar especialmente en eventos familiares o de amigos.

Se estima que el tamaño del mercado objetivo inicial, ubicado en la zona centro, Reforma, Lomas y Polanco es de aproximadamente 230,000 personas en oficinas y mas de 40,000 en casas y residencias.

Objetivos y metas: El objetivo de menux.com es convertirse en el 2013 en el líder de distribución de alimentos a oficinas y hogares en toda la república. Para esto, es necesario cumplir con las metas establecidas de órdenes promedio al día, ventas mensuales, flujos disponibles mensuales y crecimiento de los mismos..

Para desarrollar un plan financiero explícito, la administración debe establecer  elementos de política financiera en la empresa. Estos elementos básicos de política en planeación financiera son:

1.- La inversión que requiere la empresa de nuevos activos. Esto dependerá de las oportunidades de inversión que la empresa elija implementar y es resultado de las decisiones del presupuesto de capital de la empresa.

2.- El grado de apalancamiento financiero que decida utilizar la empresa. Ello determinará la cantidad de prestamos que usará para financiar sus inversiones en activos reales. Esta es la política de estructura de capital de la empresa.

3.- La cantidad de efectivo que la empresa piensa que será adecuado para pagar a los accionistas. Esta es la política de dividendos de la empresa.

4.- La cantidad de liquidez y de capital de trabajo que requiere la empresa en forma continua. Esta es la decisión de capital de trabajo neto de la empresa.

La inversión inicial
Vendrá determinada por los planes de márketing, de producción y de recursos humanos. Deberá constar del:

• Activo fijo. El inmovilizado material (inmuebles, instalaciones, equipamiento), inmovilizado inmaterial (patentes, leasing, aplicaciones informáticas), inmovilizado financiero (si hay algún tipo de fianza o inversión de otro tipo), los gastos de establecimiento (sólo en el caso de empresas que empiecen su actividad).
• Activo circulante. Deudas, existencias… Serían las inversiones necesarias para la puesta en marcha del negocio, pero que tienen rotación inferior a un año.

La forma de financiación de esas inversiones
Se puede distinguir entre pasivo fijo (capital propio, financiación ajena a largo plazo (préstamos, leasing, inmovilizado a largo plazo…), subvenciones) y pasivo circulante.

Resultados para tres o cinco años (dependiendo del tipo de empresa)

Los resultados se medirán por la diferencia entre los ingresos y los gastos. Los ingresos vendrían por las ventas del producto o del servicio y los gastos se dividirían entre fijos y variables y dependen de cada tipo de negocio. Aunque, en general, entre los fijos entran las amortizaciones de los créditos, el coste del mantenimiento de la oficina, los salarios fijos o los costes sociales. Entre los variables, pueden incluirse el consumo de energía y la mano de obra indirecta.

El Plan de Contingencia:

Es interesante incluir también un plan de contingencias donde aparezcan los escenarios más favorables o los menos favorables, qué consecuencias se pueden derivar y qué medidas adoptaría la compañía. Este apartado debe responder a las siguientes preguntas: ¿He previsto el escenario más desfavorable? ¿He dejado claras las medidas que adoptaré en esa situación? ¿Queda claro cómo se puede desentender el inversor en un plazo medio?

En conclusión toda persona, organización, empresa o institución, necesita de una hoja de ruta para establecer su propia visión, trazándose como meta llegar a este objetivo a través de las acciones que corresponden a la misión, la cual es la razón de ser de toda entidad.

Esto también es aplicado en el sector educativo, mediante los instrumentos de gestión tales como el PEI, el PAT entre otros, los cuales vienen a ser los  instrumentos que  conllevan a alcanzar los planes y objetivos que se tienen en mente en la Visión y Misión de las instituciones Educativas.
Fin.

Ana Mina Vento
Aula 202 B TM
Administración de la Educación - UCV